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12月12日,《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養老金制度的通知》(下稱(chēng)《通知》)公開(kāi)發(fā)布。從2022年11月起在36個(gè)城市(地區)試點(diǎn)的個(gè)人養老金制度,范圍擴展到全國。12月13日,人社部、財政部、國家稅務(wù)總局、金融監管總局、證監會(huì )也發(fā)布個(gè)人養老金個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的通知,通知提到,自2024年1月1日起,在全國范圍實(shí)施個(gè)人養老金遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費環(huán)節,個(gè)人向個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的繳費,按照12000元/年的限額標準,在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據實(shí)扣除;在投資環(huán)節,對計入個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅。
在老齡化進(jìn)展的當下,養老金的問(wèn)題日益成為社會(huì )關(guān)注的焦點(diǎn)。日前,上海金融與發(fā)展實(shí)驗室主任曾剛接受紅星新聞采訪(fǎng)時(shí)表示,全面實(shí)施個(gè)人養老金制度意義重大,不僅是完善我國養老保障體系的重要舉措,也是應對人口老齡化、促進(jìn)居民長(cháng)期儲蓄和投資、推動(dòng)資本市場(chǎng)發(fā)展、增強社會(huì )公平性和穩定性的關(guān)鍵手段。
個(gè)人養老金事關(guān)每一個(gè)人的財務(wù)和養老。個(gè)人養老金什么情況下交才劃算?能省多少錢(qián)?誰(shuí)適合交?具體要考慮哪些因素?如何能領(lǐng)???紅星新聞采訪(fǎng)了銀行和保險從業(yè)人員。
每年繳納上限為12000元
已有銀行開(kāi)展預約開(kāi)戶(hù),提取需到退休年齡
此次全面實(shí)施個(gè)人養老金制度,主要是實(shí)施范圍從試點(diǎn)城市擴大到全國,參加方式等與試點(diǎn)無(wú)異。值得關(guān)注的變化還有,豐富產(chǎn)品種類(lèi)和增加領(lǐng)取情形。
在制度模式上,個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度,繳費完全由參加人個(gè)人承擔,實(shí)行完全積累。參加人通過(guò)個(gè)人養老金信息管理服務(wù)平臺,指定或者開(kāi)立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養老金資金賬戶(hù)。參加人每年繳納個(gè)人養老金的上限暫定12000元。個(gè)人養老金資金賬戶(hù)實(shí)行封閉運行,其權益歸參加人所有,除另有規定外不得提前支取。
在稅費優(yōu)惠上,個(gè)人養老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費時(shí),每年可以在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據實(shí)扣除;投資收益暫不征收個(gè)人所得稅;在領(lǐng)取時(shí),個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養老金,不并入綜合所得,單獨按照3%的稅率計算繳納個(gè)人所得稅。也就是說(shuō),交個(gè)人養老金時(shí)相應收入可免稅,領(lǐng)取個(gè)人養老金時(shí)需要繳納3%的個(gè)稅。
在領(lǐng)取方式上,參加人達到領(lǐng)取基本養老金年齡等情形后,可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養老金,賬戶(hù)中的資產(chǎn)可以繼承。
紅星新聞致電河南洛陽(yáng)中國農業(yè)銀行一網(wǎng)點(diǎn)咨詢(xún),工作人員表示,已經(jīng)收到了通知,從12月15日正式開(kāi)始,目前可以在A(yíng)pp線(xiàn)上或者線(xiàn)下預約開(kāi)戶(hù),15日起可以前往線(xiàn)下銀行網(wǎng)點(diǎn)正式開(kāi)戶(hù)?,F在對開(kāi)戶(hù)推出了禮金券等獎勵。投資的產(chǎn)品可自行選擇。
對于提取的條件,這名工作人員表示,需要達到退休年齡等條件,但對于重大疾病這一條件,怎樣的疾病標準能夠提前提取,暫時(shí)沒(méi)有收到詳細的通知。
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什么樣的群體更適合交?
日常開(kāi)銷(xiāo)較大,希望補充社保養老金的人
一名保險經(jīng)紀人最近在客戶(hù)中大力推廣個(gè)人養老金。他向紅星新聞表示,1人一年1.2萬(wàn)元額度的個(gè)人養老金被保險業(yè)視為一塊大蛋糕,都在吸引客戶(hù)在個(gè)人養老金賬戶(hù)中選擇投資養老保險產(chǎn)品?!艾F在是2024年的最后一個(gè)月了,只有在本月購買(mǎi),明年申報的時(shí)候才能抵2024年的稅。剩下的時(shí)間比較緊張,所以最近推得比較積極?!?span id="2r9cog36" class="bjh-br" style="max-width: 100%; display: block;">
什么人群適合交個(gè)人養老金?這名經(jīng)紀人解釋?zhuān)覈C合所得個(gè)稅實(shí)行累進(jìn)稅率,如果一年最終繳納的最高稅率超過(guò)了3%,在10%及以上,即全年應納稅所得額超過(guò)3.6萬(wàn)元(在沒(méi)有任何其他扣除的情況下,綜合所得額超過(guò)9.6萬(wàn)元),那么,從名義數字上來(lái)說(shuō)就劃算,現在能得到的退稅大于最終要交的稅;收入越高,稅率越高,越劃算,一年最高可退5400元。也可走經(jīng)營(yíng)所得退稅。此外,他還建議,日常開(kāi)銷(xiāo)比較大、愛(ài)花錢(qián)、存錢(qián)難的人,以及考慮社保養老金不足想做補充的人,都適合交。
不過(guò),他指出,由于賬戶(hù)封閉管理,一般要到退休時(shí)才能領(lǐng)取,年輕人中間有過(guò)長(cháng)的時(shí)間無(wú)法取出,需要慎重考慮;退休時(shí)間越近,退稅優(yōu)勢越突出。
這名經(jīng)紀人向紅星新聞舉例,如一名王女士有30歲,假設今年最終繳納的個(gè)稅綜合所得最高稅率都達到25%,且繳納25%的部分超過(guò)1.2萬(wàn)元,如果今年向個(gè)人養老金賬戶(hù)放入1.2萬(wàn)元,則可以退稅3000元;退休后可以領(lǐng)取這1.2萬(wàn)元和對應的投資收益,這1.2萬(wàn)元到時(shí)候需要按3%繳納360元個(gè)稅。
江西省的丁女士對個(gè)人養老金擴圍到她所在的城市期待已久。她告訴紅星新聞,她去年繳納的綜合所得最高稅率達到了10%,銀行的推廣活動(dòng)也讓她動(dòng)心,正在考慮要不要抓緊今年的尾巴交一些個(gè)人養老金,增加一種投資理財、為養老保障的方式。但是她今年僅28歲,擔心之后還要買(mǎi)房等,也考慮到通貨膨脹,因此較為猶豫。
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患重大疾病可提前領(lǐng)取
專(zhuān)家:有助于提升參與意愿
12月13日,中國人民銀行等九部門(mén)聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于金融支持中國式養老事業(yè) 服務(wù)銀發(fā)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的指導意見(jiàn)》,在“在全國全面實(shí)施個(gè)人養老金制度”部分也提到,要逐步豐富個(gè)人養老金賬戶(hù)可投資品類(lèi),并要完善個(gè)人養老金提前支取機制,保障參加人特殊需求。
在領(lǐng)取情形上,《通知》提出,除達到領(lǐng)取基本養老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(境)定居等領(lǐng)取條件外,參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的,可以申請提前領(lǐng)取個(gè)人養老金,具體辦法另行制定。
上海金融與發(fā)展實(shí)驗室主任曾剛認為,這是個(gè)人養老金制度的一項重要優(yōu)化。此前的領(lǐng)取條件有局限性,限制了部分特殊人群在緊急情況下使用養老金資金。優(yōu)化后的條件更加靈活,允許在特殊情況下提前領(lǐng)取,體現了對弱勢群體的關(guān)懷和保障功能的強化。這一調整使個(gè)人養老金制度能夠更好地適應參保人多樣化的生活需求,也有助于提升公眾對個(gè)人養老金制度的信任和參與意愿。
在產(chǎn)品種類(lèi)上,《通知》提出,在現有理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養老保險、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎上,將國債納入個(gè)人養老金產(chǎn)品范圍。將特定養老儲蓄、指數基金納入個(gè)人養老金產(chǎn)品目錄,推動(dòng)更多養老理財產(chǎn)品納入個(gè)人養老金產(chǎn)品范圍。鼓勵金融機構研究開(kāi)發(fā)相關(guān)金融產(chǎn)品。
曾剛表示,從長(cháng)期來(lái)看,個(gè)人養老金產(chǎn)品的優(yōu)化應以滿(mǎn)足參保人需求為核心,豐富產(chǎn)品種類(lèi),提升收益率,降低費用,增強靈活性和保障功能,以進(jìn)一步提高個(gè)人養老金制度的吸引力和參與率。
據中國保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì )發(fā)布的《中國養老財富儲備調查報告(2024)》,在已開(kāi)立個(gè)人養老金賬戶(hù)的受訪(fǎng)者中,有68.8%的受訪(fǎng)者表示遇到了不同的問(wèn)題,包括沒(méi)有合適的產(chǎn)品、產(chǎn)品購買(mǎi)流程復雜、開(kāi)戶(hù)流程復雜、想選的產(chǎn)品沒(méi)在開(kāi)戶(hù)行上架等。報告還提到,不選擇個(gè)人養老金產(chǎn)品最主要的原因分別是沒(méi)有余錢(qián)儲備、產(chǎn)品沒(méi)有吸引力和領(lǐng)取靈活度不夠。靈活就業(yè)人員主要受限于未繳納基本養老保險不能參加個(gè)人養老金。
曾剛表示,試點(diǎn)經(jīng)驗表明,個(gè)人養老金制度具有較大的發(fā)展潛力,但要實(shí)現其預期目標,還需在幾個(gè)方面加強努力。一是加大政策宣傳力度,提高公眾認知。二是優(yōu)化稅收優(yōu)惠政策,增強吸引力。三是豐富投資產(chǎn)品種類(lèi),提高收益率。四是降低參與門(mén)檻,讓更多中低收入群體受益。
紅星新聞?dòng)浾?胡伊文 實(shí)習生 劉夢(mèng)雷 北京報道